Máy tính thuế online: dùng đúng TNDN và GTGT, không nhầm với TNCN

Trang Máy tính thuế trên Kế Toán Phở hiện hỗ trợ hai nhóm tính nhanh: thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Công cụ này chưa phải máy tính thuế TNCN cho tiền lương, tiền công hoặc cho hộ/cá nhân kinh doanh.

Điểm quan trọng nhất: đừng nhập lương cá nhân hoặc doanh thu hộ kinh doanh vào công cụ này rồi xem kết quả như số thuế TNCN phải nộp. Mỗi sắc thuế có căn cứ tính khác nhau.

Công cụ hiện tính những gì?

1. Thuế TNDN

Phù hợp với doanh nghiệp muốn ước tính nhanh:

• Lợi nhuận trước thuế.
• Thuế suất TNDN gợi ý theo doanh thu và chính sách SME.
• Số thuế TNDN ước tính.
• Lợi nhuận sau thuế.

Công thức nền tảng:

Thu nhập tính thuế ước tính = Doanh thu - Chi phí được trừ
Thuế TNDN ước tính = Thu nhập tính thuế x Thuế suất

Công cụ chỉ là ước tính. Khi quyết toán, doanh nghiệp vẫn phải rà soát chi phí được trừ, ưu đãi thuế, khoản lỗ chuyển kỳ và hồ sơ chứng từ.

2. Thuế GTGT

Phù hợp để ước tính hai cách tính GTGT phổ biến:

• Phương pháp khấu trừ: so sánh GTGT đầu ra và GTGT đầu vào được khấu trừ.
• Phương pháp trực tiếp trên doanh thu: áp dụng tỷ lệ theo nhóm hoạt động.

Nếu GTGT đầu vào lớn hơn GTGT đầu ra, công cụ thể hiện phần chênh lệch để theo dõi hoặc kết chuyển. Đây không tự động là số thuế được hoàn; hoàn thuế GTGT chỉ áp dụng khi thuộc trường hợp luật cho phép và có hồ sơ hợp lệ.

Công cụ chưa tính TNCN

Hiện tại công cụ chưa có các đầu vào cần thiết để tính TNCN, ví dụ:

• Thu nhập từ tiền lương, tiền công.
• Bảo hiểm bắt buộc.
• Giảm trừ gia cảnh.
• Người phụ thuộc.
• Thu nhập chịu thuế theo biểu lũy tiến từng phần.
• Doanh thu, chi phí và phương pháp tính TNCN riêng của hộ/cá nhân kinh doanh.

Vì vậy, không nên dùng tab TNDN hoặc GTGT để suy ra thuế TNCN.

Nếu cần ước tính TNCN tiền lương

Với người lao động, thuế TNCN thường cần tách các bước:

1. Xác định thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công.
2. Trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc và khoản giảm trừ được phép.
3. Tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần nếu là cá nhân cư trú có hợp đồng phù hợp.
4. Đối chiếu với số thuế đã khấu trừ trong năm.

Các trường hợp có nhiều nguồn thu, thu nhập nước ngoài, ủy quyền quyết toán hoặc hoàn thuế nên kiểm tra thêm với kế toán hoặc cơ quan thuế.

Nếu cần ước tính TNCN hộ/cá nhân kinh doanh

Từ năm 2026, hộ/cá nhân kinh doanh cần bắt đầu bằng ngưỡng doanh thu hiện hành. Sau Nghị định 141/2026/NĐ-CP, ngưỡng không phải chịu VAT và không phải nộp TNCN từ hoạt động kinh doanh là 1 tỷ đồng/năm.

Nếu doanh thu vượt ngưỡng, cách tính TNCN phụ thuộc vào phương pháp áp dụng:

• Phương pháp theo doanh thu tính thuế và thuế suất theo nhóm ngành.
• Phương pháp theo thu nhập tính thuế, trong trường hợp thuộc diện hoặc lựa chọn áp dụng.

Không áp dụng máy móc công thức lương tháng, giảm trừ bản thân và người phụ thuộc cho toàn bộ hoạt động kinh doanh của hộ/cá nhân kinh doanh.

Cách dùng máy tính thuế hiện tại cho đúng

Với doanh nghiệp

• Dùng tab TNDN để ước tính thuế từ doanh thu và chi phí.
• Dùng tab GTGT nếu cần so sánh GTGT đầu ra, đầu vào hoặc tính theo tỷ lệ trực tiếp.
• Lưu lại kết quả bằng cách ghi chú hoặc chụp màn hình nếu cần đối chiếu nội bộ.

Với hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh

• Dùng công cụ GTGT như một tham khảo khi cần hiểu cách tính trực tiếp trên doanh thu.
• Không dùng công cụ để quyết định số TNCN chính thức nếu chưa xác định đúng phương pháp tính thuế.
• Đọc thêm bài chuyên sâu về TNCN hộ kinh doanh trước khi kê khai.

Checklist tránh nhầm

• [ ] Xác định mình là doanh nghiệp, hộ kinh doanh hay cá nhân nhận lương.
• [ ] Chỉ dùng tab TNDN cho doanh nghiệp có nghĩa vụ TNDN.
• [ ] Chỉ dùng tab GTGT để ước tính GTGT hoặc phần chênh lệch cần theo dõi.
• [ ] Không dùng kết quả TNDN/GTGT làm kết quả TNCN.
• [ ] Với hộ/cá nhân kinh doanh, kiểm tra ngưỡng 1 tỷ đồng và phương pháp tính thuế.
• [ ] Với tiền lương, dùng biểu TNCN tiền lương riêng hoặc nhờ kế toán kiểm tra.

Công cụ tốt nhất là công cụ được dùng đúng việc. TNDN, GTGT và TNCN nhìn giống nhau ở chữ "thuế", nhưng căn cứ tính rất khác nhau.

Công cụ và bài đọc liên quan

• Máy tính thuế
• Cách tính thuế TNCN cho hộ kinh doanh 2026
• Thuế TNCN cho freelancer: Hướng dẫn đầy đủ
• Thuế GTGT là gì: Hướng dẫn đầy đủ
• Nghị định 141/2026/NĐ-CP nâng ngưỡng doanh thu lên 1 tỷ đồng