Hướng dẫn công cụ kiểm tra tình huống thuế 2026

Công cụ kiểm tra tình huống thuế của Kế Toán Phở giúp bạn ước tính nghĩa vụ thuế theo loại hình, doanh thu, ngành nghề và cách vận hành. Từ năm 2026, công cụ không nên được hiểu là so sánh "khoán hay kê khai" kiểu cũ, mà là cách đọc nhanh tình huống thuế hiện tại.

Khi nào nên dùng công cụ?

Dùng công cụ khi bạn cần trả lời các câu hỏi:

• Hộ kinh doanh của tôi đã vượt ngưỡng 1 tỷ đồng/năm chưa?
• Doanh thu bán qua sàn đã được khấu trừ/nộp thay phần nào chưa?
• Tôi có thuộc diện hóa đơn điện tử từ máy tính tiền không?
• Nếu là công ty, có thuộc diện miễn TNDN theo ngưỡng 1 tỷ đồng hoặc thuế TNDN dự kiến theo mức 15%, 17% hay 20%?
• Chi phí có chứng từ ảnh hưởng thế nào nếu áp dụng phương pháp theo thu nhập?

Bước 1: Chọn loại hình

Chọn loại hình đang vận hành:

• Hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh.
• Doanh nghiệp tư nhân.
• Công ty TNHH/cổ phần.

Với công ty, công cụ tập trung vào VAT, khả năng miễn TNDN theo ngưỡng doanh thu, thuế suất TNDN, chi phí được trừ và tạm nộp TNDN. Với hộ/cá nhân kinh doanh, công cụ bắt đầu từ ngưỡng doanh thu 1 tỷ đồng.

Bước 2: Nhập doanh thu năm

Nhập tổng doanh thu năm, gồm mọi kênh:

• Bán tại cửa hàng.
• Tiền mặt và chuyển khoản.
• Website, mạng xã hội, livestream.
• Shopee, Lazada, TikTok Shop.
• App giao hàng hoặc nền tảng đặt dịch vụ.

Nếu mới kinh doanh, hãy nhập doanh thu dự kiến 12 tháng. Nếu đã hoạt động, dùng doanh thu năm trước và doanh thu lũy kế năm hiện tại để kiểm tra rủi ro vượt ngưỡng.

Bước 3: Chọn ngành nghề

Ngành nghề ảnh hưởng đến:

• Tỷ lệ VAT/TNCN nếu hộ/cá nhân kinh doanh tính theo tỷ lệ doanh thu.
• Khả năng thuộc diện hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.
• Nhóm hàng hóa/dịch vụ có được giảm VAT còn 8% hay không.

Ví dụ:

• Ăn uống, cà phê.
• Bán lẻ.
• Dịch vụ làm đẹp.
• Freelance/dịch vụ chuyên môn.
• Thương mại điện tử.
• Sản xuất hoặc xây dựng.

Bước 4: Nhập kênh bán và hóa đơn

Đánh dấu nếu bạn:

• Bán qua nền tảng có chức năng thanh toán.
• Bán trực tiếp đến người tiêu dùng.
• Có POS/máy tính tiền.
• Có nhu cầu xuất hóa đơn thường xuyên cho khách doanh nghiệp.

Các thông tin này giúp công cụ nhắc nghĩa vụ hóa đơn điện tử, nền tảng khấu trừ/nộp thay và phần doanh thu còn phải tự kê khai.

Bước 5: Nhập chi phí có chứng từ

Chi phí chỉ nên nhập khi có hóa đơn/chứng từ:

• Hàng hóa, nguyên liệu.
• Thuê mặt bằng, kho.
• Lương nhân viên.
• Quảng cáo, phí nền tảng.
• Vận chuyển.
• Phần mềm, thiết bị, dịch vụ chuyên môn.

Lưu ý: với hộ/cá nhân kinh doanh tính theo tỷ lệ doanh thu, chi phí không tự động làm giảm thuế. Chi phí có ý nghĩa trong phân tích lãi lỗ và trong trường hợp áp dụng phương pháp theo thu nhập.

Đọc kết quả

Công cụ có thể hiển thị:

• Có vượt ngưỡng 1 tỷ đồng/năm hay không.
• VAT/TNCN ước tính theo phương pháp phù hợp.
• Cảnh báo hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.
• Cảnh báo doanh thu qua nền tảng số đã/ chưa được nộp thay.
• Thuế TNDN ước tính nếu là doanh nghiệp, gồm cả cảnh báo trường hợp có thể thuộc diện miễn theo ngưỡng doanh thu.
• Lịch kê khai/nộp thuế cần theo dõi.

Kết quả là ước tính để chuẩn bị hồ sơ, không thay thế quyết định của cơ quan thuế hoặc tư vấn chuyên môn cho tình huống phức tạp.

Ví dụ

Shop online có doanh thu dự kiến 1,4 tỷ đồng/năm, bán qua TikTok Shop và Facebook:

• Công cụ cảnh báo vượt ngưỡng 1 tỷ đồng.
• Nhắc đối chiếu phần TikTok Shop đã khấu trừ/nộp thay.
• Nhắc tự theo dõi doanh thu Facebook/chuyển khoản.
• Gợi ý lưu báo cáo phí sàn, hoàn trả và sao kê ngân hàng.

Quán cà phê doanh thu 1,2 tỷ đồng/năm:

• Công cụ cảnh báo kiểm tra hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.
• Nhắc cộng doanh thu app giao hàng.
• Hiển thị kỳ khai thuế và lịch nhắc.

Công cụ khác hỗ trợ

• Máy tính thuế
• Lịch thuế 2026
• Checklist tuân thủ

Đọc thêm

• Cách tính thuế TNCN cho hộ kinh doanh 2026
• Thuế GTGT là gì? Hướng dẫn đầy đủ
• Bán hàng trên Shopee, Lazada: Cách tính thuế đúng cách